Conocer las fechas más relevantes a nivel fiscal de tu empresa puede ser más complicado de lo que parece a simple vista. Son muchas las fechas a tener en cuenta en el calendario fiscal y no cumplir con los plazos puede significar problemas con Hacienda.
Por eso desde IPS siempre recomendamos contar con la ayuda de profesionales que te orienten durante el año para que puedas centrarte en el desarrollo y día a día de tu negocio.
No obstante, en este artículo te dejamos las fechas más destacadas mes a mes para que puedas tenerlo en cuenta. Guárdate este artículo para consultarlo siempre que lo necesites, te será de gran utilidad.
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Calendario fiscal de empresas y autónomos
A continuación detallamos las obligaciones fiscales relativas a 2024, pero ten en cuenta que las fechas pueden variar de un año para otro. Intenta estar siempre actualizado en el calendario fiscal del año en curso.
Fechas clave en enero
Hasta el 2 de enero: Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal.
Hasta el 31 de enero:
- Impuesto sobre determinados Servicios Digitales.
- Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.
- Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables.
- Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación.
- Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento.
- Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles.
- Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas.
- Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas.
- Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva.
- Operaciones con activos financieros.
- Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia.
Fechas clave en febrero
Hasta el 20 de febrero:
- Número de Identificación Fiscal.
- Subvenciones, indemnizaciones o ayudas a actividades agrícolas, ganaderas o forestales.
- Gravamen temporal energético.
- Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito.
Hasta el 28 de febrero:
- Declaración anual de consumo de energía eléctrica.
- Declaración informativa anual de operaciones realizadas por empresarios o profesionales adheridos al sistema de gestión de cobros a través de tarjetas de crédito o débito.
- Declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo.
- Declaración anual de operaciones con terceros.
Fechas clave en marzo
Hasta el 29 de marzo: Impuesto de Hidrocarburos.
Fechas clave en abril
Entre el 11 de abril y el280 de junio: presentación por Internet de las Declaraciones de Renta y Patrimonio de 2023.
Hasta el 19 de abril: pagos fraccionados de Renta y del Impuesto de Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes. Autoliquidaciones del IVA y de Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta, correspondientes al Primer Trimestre.
Fechas clave en mayo
Hasta el 2 de mayo:
- Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales.
- Número de Identificación fiscal.
- Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.
- Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables.
Hasta el 31 de mayo:
Declaración anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua.
Declaración anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses.
Fechas clave en junio
Desde el 1 de junio hasta el 30 de junio tienes la posibilidad u obligación de presentar la Declaración de la Renta 2023.Este es sin duda uno de los momentos clave en el calendario fiscal.
Hasta el 27 de junio: Declaración anual de Renta y Patrimonio 2023 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta.
Hasta el 28 de junio: Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del régimen económico y fiscal de Canarias y otras ayudas de estado por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o el Impuesto sobre la Renta de no Residentes sin establecimiento permanente.
Fechas clave en julio
Hasta el 19 de julio: pagos fraccionados del Impuesto sobre la Renta. Autoliquidaciones del IVA y de Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta, correspondientes al Primer Trimestre.
Hasta el 25 de julio:
- Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes.Un momento clave en el calendario fiscal de la empresa.
- Declaración de prestación patrimonial por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración Tributaria.
Hasta el 31 de julio:
- Número de Identificación Fiscal.
- Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.
- Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables.
Fechas clave en septiembre
Hasta el 20 de septiembre: Gravamen temporal energético y Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito
Fechas clave en octubre
Hasta el 18 de octubre: Pagos fraccionados de la Renta y pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes. Autoliquidaciones del IVA y de Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta, correspondientes al Primer Trimestre.
Hasta el 31 de octubre: Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos, Número de Identificación Fiscal, Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables, la Cuenta Corriente Tributaria y el Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales.
Fechas clave en noviembre
Hasta el 6 de noviembre: en caso de haberse fraccionado, ingreso del segundo plazo de la Declaración Anual de la Renta de 2023.
Hasta el 29 de noviembre: Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.
Fechas clave en diciembre
Hasta el 20 de diciembre: pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes.
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Por nuestra propia experiencia sabemos que gestionar este calendario fiscal no es tarea fácil. Contar con la ayuda de un profesional en la materia te garantizará sin duda el cumplimiento de plazos con la administración evitando sanciones, problemas y descargándote de un trabajo que se puede externalizar. De esta manera tú podrás centrar los esfuerzos exclusivamente en el desarrollo de tu negocio y la gestión de tus clientes, olvidándote en gran parte del calendario fiscal y sus fechas límite.
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